Insolvence firmy není jen právnický pojem – pro podnikatele i zaměstnance jde často o zásadní životní situaci. Insolvence je právní proces, který má jasná pravidla a může vést buď k ukončení činnosti, nebo k jejímu ozdravení. V tomto článku vám krok za krokem vysvětlíme, co insolvence firmy znamená, jak se řeší a co z ní vyplývá pro věřitele i zaměstnance.

Co znamená insolvence firmy?

Insolvenční řízení znamená, že podnik není schopen dostát svým finančním závazkům. Z právního pohledu hovoříme o úpadku, který může nastat dvěma způsoby:

  • Platební neschopnost – firma má více věřitelů a své závazky není schopna plnit déle než 30 dnů po splatnosti. Typicky se to projeví neplacením faktur, mezd nebo splátek úvěrů.
  • Předlužení – majetek firmy má menší hodnotu než její závazky. To znamená, že i kdyby podnik prodal všechen svůj majetek, stejně by nestačil uhradit všechny dluhy. Tento stav se týká zejména kapitálových společností, například s.r.o. nebo akciových společností.

Rozhodnutí o insolvenci

Insolvence firmy se zapisuje do veřejně dostupného insolvenčního rejstříku (ISIR). Zveřejnění zahájení řízení je důležitým signálem pro obchodní partnery, zaměstnance i zákazníky, že firma čelí vážným finančním potížím. O tom, zda je podnik skutečně v úpadku, rozhoduje až soud.

Jak insolvenční řízení funguje

Insolvenční řízení má zajistit spravedlivé vypořádání vztahů mezi dlužníkem a jeho věřiteli. Probíhá podle jasně stanovených pravidel a pod dohledem soudu i insolvenčního správce. Cílem je co nejvíce uspokojit pohledávky věřitelů a zároveň poskytnout firmě šanci na řešení finanční situace.

Kdo může podat insolvenční návrh

  • Samotná firma (dlužník) – pokud ví, že není schopna plnit své závazky, má zákonnou povinnost podat návrh na insolvenci bez zbytečného odkladu.
  • Věřitel – může podat návrh, pokud má za firmou splatnou pohledávku, kterou dlužník neuhradil.
  • Stát či instituce – typicky v případech, kdy podnik dlouhodobě neplatí daně, odvody nebo jiné zákonné povinnosti.

Průběh insolvenčního řízení krok za krokem

  1. Podání návrhu k soudu – obsahuje detailní informace o firmě, jejím majetku a závazcích.
  2. Zahájení řízení a zveřejnění v insolvenčním rejstříku – soud v této fázi vyzve věřitele k podání přihlášek, a to obvykle do 2 měsíců od zveřejnění usnesení.
  3. Moratorium (ochrana dlužníka) – na návrh dlužníka může soud povolit dočasnou ochranu před rozhodnutím o úpadku, během níž věřitelé nemohou vymáhat dluhy. Trvá max. 3 měsíce s možností prodloužit o 30 dnů. Po dobu moratoria lze přednostně hradit závazky nutné k zachování provozu.
  4. Ustanovení insolvenčního správce – soud jmenuje nezávislou osobu, která dohlíží na průběh řízení, spravuje majetek dlužníka a zastupuje zájmy věřitelů.
  5. Přezkum přihlášených pohledávek – správce spolu se soudem posuzuje, které pohledávky uznat a v jaké výši. Věřitelé se mohou setkat na tzv. přezkumném jednání.
  6. Schůze věřitelů – klíčový moment, kdy se věřitelé vyjadřují k dalšímu postupu a mohou například schválit reorganizační plán či navrhnout změnu insolvenčního správce.
  7. Rozhodnutí soudu o způsobu řešení úpadku – soud určí, zda se úpadek bude řešit konkurzem nebo reorganizací.
  8. Samotný proces řešení – probíhá podle schváleného postupu a pod dohledem insolvenčního správce.
  9. Závěrečná zpráva a ukončení řízení – insolvenční správce předloží soudu zprávu o průběhu řízení a soud rozhodne o jeho ukončení.

Způsoby řešení insolvence firmy

Když soud rozhodne, že se firma nachází v úpadku, přichází na řadu volba způsobu řešení. Česká legislativa nabízí několik variant, které se liší především mírou zásahu do fungování podniku a možností jeho další existence.

Konkurz – likvidace majetku firmy

Konkurz je nejčastějším řešením u firem, které nemají reálnou šanci na ozdravení. Majetek podniku se zpeněží (prodá) a výtěžek se rozdělí mezi věřitele podle předem daného pořadí. Firma tímto krokem obvykle zaniká.

Kdy se k němu přistupuje?

  • pokud je podnik dlouhodobě předlužený,
  • když není možné sestavit nebo splnit reorganizační plán,
  • pokud je majetek firmy nedostatečný na pokrytí dluhů.

Reorganizace – druhá šance pro podnik

Reorganizace je alternativou k likvidaci. Cílem je umožnit firmě pokračovat v činnosti, ale za přísných podmínek a pod dohledem insolvenčního správce i věřitelů. Firma musí předložit reorganizační plán, ve kterém jasně ukáže, jakým způsobem chce restrukturalizovat závazky a obnovit finanční stabilitu.
Výhody reorganizace:

  • podnik může zachovat provoz a zaměstnanost,
  • věřitelé mají šanci získat více než při konkurzu,
  • reputace firmy nemusí být definitivně ztracena.

Nevýhodou je náročná příprava plánu a nutnost získat podporu většiny věřitelů.

Jaká práva a povinnosti má firma v insolvenci

Jakmile soud rozhodne o úpadku firmy, vznikají dlužníkovi specifická práva i povinnosti. Ty mají zajistit, aby insolvenční řízení probíhalo transparentně a spravedlivě vůči všem věřitelům.

Povinnosti firmy v insolvenci

  • Spolupráce s insolvenčním správcem a soudem – firma musí poskytovat součinnost, předkládat účetnictví, smlouvy a všechny potřebné podklady.
  • Předání seznamu závazků a majetku firmy – podnik je povinen vypracovat a předložit soupis veškerého majetku a závazků, včetně dlužníků a věřitelů. Uvedení nepravdivých údajů může mít i trestněprávní následky.
  • Omezená dispozice s majetkem – od zahájení insolvence firma už nemůže nakládat se svým majetkem běžným způsobem. V případě konkurzu o všem rozhoduje insolvenční správce. Pokud ale soud povolí reorganizaci, podnik může dál fungovat pod dohledem soudu a věřitelů.

Práva firmy v insolvenci

  • Účastnit se řízení – dlužník může podávat vyjádření, návrhy a připomínky k jednotlivým krokům insolvenčního správce či soudu.
  • Navrhovat způsob řešení úpadku – podnik má možnost předložit reorganizační plán, pokud splňuje zákonné podmínky.
  • Pokračovat v omezeném podnikání – pokud soud povolí reorganizaci, může firma za dohledu správce a věřitelů pokračovat ve své činnosti.
  • Ochrana před individuálními exekucemi – po zahájení insolvence už jednotliví věřitelé nemohou uplatňovat své nároky mimo řízení (např. prostřednictvím exekutora). Vše se řeší výhradně v rámci insolvenčního procesu.

Dopady insolvence na věřitele a zaměstnance

Insolvence firmy neovlivňuje pouze samotný podnik, ale zasahuje i jeho věřitele a zaměstnance. Každá z těchto skupin má v insolvenčním řízení jiné postavení a možnosti, jak chránit své zájmy.

Věřitelé

Pro věřitele je klíčové, aby se do insolvenčního řízení aktivně zapojili.

  • Přihlášení pohledávek – věřitelé musí své nároky uplatnit písemnou přihláškou k insolvenčnímu soudu ve stanovené lhůtě (obvykle do 2 měsíců od rozhodnutí o úpadku). Pokud to nestihnou, jejich nároky v řízení zanikají.
  • Pořadí vyplacení pohledávek – ne všichni věřitelé jsou vyplácení stejně. Zákon stanovuje pořadí – přednostní pohledávky se řeší před ostatními.
  • Možnost ovlivnit řízení – věřitelé mohou prostřednictvím schůze věřitelů rozhodovat o reorganizaci, hlasovat o reorganizačním plánu nebo navrhovat změnu insolvenčního správce.
  • Míra vyplacení pohledávek – závisí na majetku dlužníka a zvoleném způsobu řešení. V konkurzu bývá návratnost nízká, zatímco při reorganizaci může být šance na vyšší uspokojení.

Zaměstnanci

Zaměstnanci patří mezi nejohroženější skupinu při úpadku zaměstnavatele, ale zákon jim poskytuje určité záruky.

  • Nevyplacené mzdy – pokud firma dluží mzdy nebo odstupné, mohou zaměstnanci požádat Úřad práce o výplatu prostředků z garančního fondu mzdových pohledávek. Ten pokryje mzdy až za 3 měsíce zpětně, a to do zákonného limitu. Mají na to ale jen omezený čas – maximálně 5 měsíců a 15 dnů od chvíle, kdy soud zveřejní rozhodnutí o úpadku.
  • Pokračování pracovního poměru – v případě reorganizace může firma dále fungovat a pracovní místa zůstanou zachována.
  • Výpověď při konkurzu – pokud dojde ke konkurzu a ukončení provozu, zaměstnanci mohou dostat výpověď, ale mají nárok na zákonné odstupné.
  • Ochrana práv zaměstnanců – jejich pohledávky jsou v insolvenčním řízení přednostní, a proto mají vyšší šanci na vyplacení.

Insolvence firmy je náročná situace, ale nemusí znamenat okamžitý konec. Důležité je vědět, jaké máte možnosti a kdy jednat. Pokud potřebujete pomoc s orientací v právních i finančních otázkách, využijte naši možnost nezávazné konzultace.

Potřebujete poradit?

Kontaktujte nás